12月通讯

分享:

帮助庆祝这个节日季节,暂时忘记潜在的供应短缺挫折,你可能会遇到购物, 这个月的时事通讯介绍了最近的税务法庭案件,这些案件对我们所有人都有重要的税务信息, 五个省钱妙招, 以及帮助你的企业准备意外开支的想法. 如果你想讨论这些信息如何影响你的情况,请打电话. 如果你知道有人可以从这个通讯中受益,请随时发送给他们.

法庭开庭-值得注意的税务法庭案件

尽管COVID-19大流行, 政治动荡和恶劣天气事件, 税务法院继续做出影响个人和企业纳税人的决定. 以下是几个可能会引起特别兴趣的案例的简要抽样.

  • ace上来.(科尔曼,TC备忘录146,10/22/20) 如果你能提供适当的证明文件,你一般可以从赌博活动中扣除赌博损失的金额. 现在税务法庭允许一位纳税人在没有适当文件的情况下估算他的开支.
    事实: 一个强迫性赌徒能够证明他可能花了150美元,在当地的赌场里解决一万块人身伤害. 然而,这个赌徒并没有通常的记录来证实他的说法. 法院允许预估扣减,因为很明显他已经花费了大量的费用. 这个赌徒净赚了他的350美元,赌赢了350美元,赢了000美元,估计赌博损失为000.
    提示:税收 为你所有的税收减免保存文件,包括赌博赢和损失. 不要依赖税务法庭的裁决!
  • 家(不是)甜蜜之家.(Soboyede TC夏. Op. 2021-3, 1/26/21) 扣除旅行费用的报税地不一定是你居住的地方. 这是你主要工作场所的大致区域.
    事实: 这名纳税人是一名律师,在明尼苏达州和华盛顿州分别设有律师事务所.C. 他在D中扣除了他的酒店费用和其他旅行费用.C. area. 但他的记录显示,他实际上有超过50%的工作时间是在D.C. 位置. 税务法院的结论是,律师的税务住所实际上在D.C. 因此他无法从D中扣除他的酒店和其他费用.C. area.
    税小费例如你只能从你的税单中扣除旅费. 如果你在多个地方工作, 确保你知道国税局认为哪个地方是你的纳税地.
  • 滑出赛道.(Berry, TC备忘录2021- 42,4/7/21) 企业可以扣除与其经营活动有关的广告和营销费用. 但是,个人费用不允许注销.
    事实: 拥有一家建筑公司的父子是赛车爱好者. 他们扣除了作为建筑公司广告和营销费用的儿子的赛车活动费用. 税务法院驳回了这种扣减, 支配这些费用是一种业余开支, 不是一种普通和必要的业务费用,可以扣除税收目的.
    税小费:了解美国国税局认为什么是普通和必要的商业费用,了解你的活动是被视为业余爱好还是营利性企业.
  • 一个轻微的轻描淡写.(Pragrias, TC Memo 2021- 82,6/30/21) 从纳税申报日起,美国国税局通常有三年时间对纳税申报单进行审计. 这个三年的期限延长到六年, 然而, 如果纳税申报单遗漏了应纳税收入的25%以上.
    事实: 纳税人收到了4美元.从一项复杂的投资中获得了900万美元,但报告只有大约1美元.500万年. 国税局在三年后审计了这份报税表. 尽管纳税人争辩说他没有遗漏应税收入——他说他只是少报了——税务法院裁定更长的六年限制适用. 一般来说,当涉及欺诈行为时,国税局没有法定诉讼时效.
    税小费:了解你的纳税申报单所适用的诉讼时效.

如果你对这些税务法庭案件或其他你认为适用于你的税务情况的任何情况有任何疑问,请致电.

五个省钱妙招

为你和你的家庭建立一个坚实的财务基础绝非易事. 在低利率激励人们借入更多资金的情况下,储蓄账户的利率甚至更低,这就难怪人们很难保持储蓄的纪律了? 这里有五个想法可能会有所帮助.

  1. 首先支付自己. 存钱就像付账单一样. 从你挣的每一分钱中拿出一部分存起来. 使用这个方法可以帮助你建立一个紧急基金,让你从工资到工资生活.
  2. 了解并运用72法则. 你可以用72法则大致计算出复利让你的钱翻倍的年数. 用72除以你的回报率,估计一下你的钱翻倍需要多长时间. 例如,10%的利息将使投资翻倍.2 years; investments with an 8% return will double in nine years. 用这个概念来理解储蓄和投资的力量.
  3. 用储蓄和债务来购买. 未偿还的债务就像复利,但相反. 例如, 用12%利息的信用卡支付1美元,500美元的家用电器价格超过2美元,如果偿还超过5年,则为000. 结果是,你必须更加努力工作,赚取更多的钱来支付你购买的物品. 一个更好的主意可能是攒钱,然后买你梦想的物品.
  4. 理解摊销. 当银行贷款给你的时候, 它给你一个特定的利率和一定的偿还年限. 你的每一笔付款都包括利息以及被称为本金的欠款的减少. 大部分利息都是提前支付的, 而最后几笔还款几乎都是本金. 在贷款期限开始时支付额外的本金将减少你支付给银行的利息,帮助你更快地还清贷款.
  5. 税收很复杂,需要帮助. 税法很复杂. 当规则改变时(通常是在年底),它们会变得更加复杂. 更糟糕的是,当你忘记扣款时,国税局并没有通知你. 要想避开国税局的聚光灯,同时把你的税收降到最低,最好的办法就是寻求帮助.

惊喜账单:为你的企业做好准备

收到一笔意外支出的账单会对你公司的现金流造成很大的影响. 这里有一些小贴士,你可以用它们来处理突如其来的账单.

  • 坚持一个和解时间表. 最好的建议是为意想不到的事情做好准备. 要做到这一点,你需要知道任何时候你的银行账户里有多少现金. 这是通过坚持一致的银行调节表来实现的. 传统观念建议每月将你的银行账户与支付的账单和收入核对一次. 但如果你的生意没有那么多交易, 你可以每两三个月和解一次. 无论什么时间框架适合你,都要与你的考核保持一致!
  • 创建12个月滚动预测. 该演习项目现金12个月. 然后在每个新的月份你去掉之前的一个月,在一年后再增加一个月. 这种类型的预测将反映全年现金的起落和流动,并识别出你需要更多现金的时间,以便当意外账单出现时, 你知道它将如何影响你的支付能力.
  • 建立应急基金. 对意外的业务支出感到惊讶不是是否会发生的问题,而是何时发生的问题. 考虑每个月留出一笔钱作为应急基金,只在有重大支出时使用. 一个较长期的目标可以是存足够的钱来支付3到6个月的运营费用.
  • 与商业顾问合作. 即使是小型企业有时也需要帮助保持现金流正常,避免意外支出. 如果你有任何手机官方赌场怎么注册组织你的企业的现金流和准备意外费用的问题,请打电话.

在2022年简化工资税

处理雇佣税可能很复杂, 特别是当你全年都需要提交重要的税务文件时. 以下是最重要的工资税表格的快速概述,以及在2022年之前,你可以做些什么来让你的工资生活更轻松.

重要薪俸税表格

  • 表格941 -雇主的季度联邦纳税申报表. 该表格用于报告从雇员工资中扣缴的所得税,以及雇主和雇员分担的社会保障和医疗保险税. 雇主通常必须按月或每半周的时间将941表格工资税存入银行.
  • 表格940 -雇主年度联邦失业税报税表(FUTA). 这份申报表的截止日期是每年的1月底. 然而,如果累计税收超过500美元,FUTA税通常必须每季度存入一次.
  • 表格W-2 -工资和税务报表. 雇主被要求在年底将这份文件发送给每个雇员和国税局. 它报告员工的年度工资和从工资支票中扣缴的税款.

使工资更容易

  • 提醒员工检查预提. 1月是提醒你的员工查看工资扣缴额的好时机. 过去12个月的各种生活事件可能会导致你的员工在2022年欠下的税款与他们在2021年欠下的税款不同. 无论你多么努力,员工们都会向你寻求帮助. 所以,通过这个简单的复习提示,你就可以走在前面了.
  • 编制工资预测. 通过创建一个工资支出和福利预测,为2022年你将在工资和工资上花费多少做好准备. 除了基本工资和工资, include the following in total salary and wage expenses: Your share of an employee’s Social Security and Medicare taxes; health insurance premiums paid on behalf of employees; and any other benefits you provide to employees.
  • 寻求帮助. 在地方、州和联邦层面上,工资合规涉及到许多活动环节. 如果您对您的企业的工资税合规有任何疑问,请致电, 以及如何在财务报表中恰当地说明工资支出.

事实:借的钱一定要还

在每一本表格1040的指导手册的后面都有一部分说明了我们的联邦政府的钱从哪里来,又花在了哪里. 作为纳税人,了解这些信息是有意义的. 这是截至9月30日的政府财政年度的数据, 2019, 正如美国国税局在2020年表格1040说明书中报告的那样. 请注意,这笔支出是在COVID-19救济账单之前.

2019年财政年度结束
流入:$3.464万亿年
流出:$4.448万亿年
赤字:9840亿美元
总流入
39%个人所得税
28%社会保障,医疗保险,失业税
22%借债弥补赤字
6%货物税,海关税,遗产税,赠与税和杂税
5%企业所得税
支出崩溃
42%社会保障、医疗保险、 & 其他退休. 这些项目为退休和残疾人提供收入支持,为老年人提供医疗照顾.
21%国防、退伍军人和外交事务. 大约15%的开支用于装备, 现代化, and pay our armed forces and to fund national defense activities; about 4% were for veterans benefits and services; and about 1% were for international activities.
21%社会事业. 大约15%的总支出用于医疗补助, SNAP(前食品券), TANF, SSI; and 6% for health research and public health programs unemployment compensation, 协助住房, 和社会服务.
8%国家债务的净利息(在历史最低利率下).
6%物质、人类和社区的发展. These outlays were for agriculture and environment; transportation; aid for education and college assistance; job training; deposit insurance, commerce and housing credit; and space, 能源, 普通科学项目.
2%执法和一般政府.

来源:国税局出版物i1040gi, P.110,2020纳税年度

你需要知道的

  • 一万亿美元的赤字是不可持续的. 无论你属于哪个政治派别, 每年1万亿美元的赤字是无法维持的. 记住,这些信息详细描述了疫情爆发前的赤字情况. 年度赤字如果能回到这个水平,可能还需要几年的时间.
  • 政府借款伤害了所有纳税人. In 1990, $50,价值000美元的存单获得了8%的利息, or $4,164, 每年. 今天,同样的5万美元只能赚0美元.6%, or $301. 另外那3863美元呢? 你的利息收入现在以较低的利率形式帮助支付政府所借的钱. 看看2019年,联邦政府支出的近四分之一是借的!
  • 低利息费用风险. 看看2019年花在利息上的钱的百分比. 8%利率在零附近徘徊. 当利率开始上升时会发生什么呢? 作为总支出的百分比, 利息支出可能会翻倍,达到16%,甚至可能更高.
  • 做出改变. 我们花得多还是少不是问题. 那就是花费超过收入将会导致大问题……最终. 钱不会神奇地出现在印刷机上. 这些钱必须从某个地方来,而这个地方就是每个人. 所以,让别人听到你的声音,这是你的钱!

一如既往地, 如果您对您的税务情况有任何疑问或担忧,请随时打电话给我.

本出版物在出版时提供手机官方赌场怎么注册主题事项的摘要信息. 如果您对这些信息有任何疑问,请致电询问. 此材料不得发表, 未经允许重写或重新发布, 除了这里提到的. 本出版物包括, 或可能包括, 连接到由他人控制和维护的第三方因特网网站. 当访问这些链接时,用户会留下这个通讯. 这些链接仅为方便用户而提供,它们的存在并不构成对链接或引用的网站的任何认可,PATTERSON也不构成, 荷迪 & BALLENTINE注册会计师对任何此类网站的内容有任何控制或责任. 保留所有权利.